事关收入，请财务立即转发给员工！3月1日起正式开始！税局刚刚通知！
个税汇算今天2月21日起，可以预约办理啦！3月1日起，个税综合所得年度汇算正式开始，大家通过手机APP就能完成退税或补税，财务请立即转发给员工！赶紧跟着头条君一起来看看吧！
个税退税2月21日开始预约
“三步走”教你如何操作
年度汇算时间这样定
2024年度汇算的时间为2025年3月1日至6月30日，期间跨度4个月，全天候24小时随时办理，纳税人办税时间非常充裕，无需抢在前几天扎堆办理。纳税人如需在汇算初期（3月1日至3月20日）办理年度汇算，可在2月21日至3月20日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税App进行预约。
所以，早预约早退钱，不预约就只有等3月21才能办理咯~
✅“三步走”教你如何操作
个税退税预约操作教程
预约时遇到问题这样办
1、忘记登录密码怎么办?
当您忘记密码时，可以点击登录页“找回密码”按钮来重置密码。首先需要填写您的身份证件信息，填写完成后选择一种可用的验证方式验证，在验证通过后，可在设置新密码页面完成新密码的设置。如果您通过以上方式仍无法找回密码，请携带有效身份证件原件至办税服务厅进行密码重置，重置成功后即可使用重置后的密码登录。
2、纳税人想预约3月10日办理汇算，但没有预约到，怎么办？
纳税人没有预约到3月10日也无需着急，可以选择其他日期进行预约，也可以不预约，3月21日后即可直接登录个人所得税App或自然人电子税务局网站办理汇算申报。如纳税人确有紧急情况，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税服务厅直接办理。
3、纳税人在3月1日汇算期开始后才注意到可以预约办税，此时再预约还来得及么？
3月1日至3月20日，纳税人可以通过手机个人所得税App预约办税，选择未约满的任意日期预约即可。纳税人也可以不预约，3月21日后直接登录手机个人所得税App或自然人电子税务局网站办理年度汇算。
4、工作单位通知纳税人在4月上旬办理年度汇算，纳税人还需要预约吗？
为合理有序引导纳税人办理年度汇算，提升纳税人办理体验，税务部门、单位会分批分期通知纳税人在确定的时间段内办理，因此如果单位已通知纳税人具体的办理时间，建议在相应时间段内办理，以便享受高质量的纳税服务。如果纳税人确需在3月1日至3月20日申报，也可以通过手机个人所得税App预约办税
个人所得税退税保姆级流程!
一、 谁需要办理汇算清缴？
简单来说，如果你2024年：
已预缴税额 > 应纳税额，恭喜你，可以申请退税！
已预缴税额 < 应纳税额，需要补税。
综合所得年收入 ≤ 12万元 或 补税金额 ≤ 400元，可免于办理。
二、 办理时间：
2025年3月1日 - 6月30日
建议尽早办理，避免后期系统拥堵。
三、 办理方式：
个人所得税APP（推荐）：方便快捷，随时随地办理。
网页端：登录国家税务总局官网，点击“自然人电子税务局”办理。
邮寄申报：填写纸质申报表并邮寄至主管税务机关。
办税服务厅：携带相关资料前往办税服务厅办理。
四、 办理步骤（以个人所得税APP为例）：
以下为退税操作流程，给大家提供参考，建议收藏，第一时间退税退钱！
01
第一步：准备工作，首先下载并登陆【个人所得税】APP
年度汇算需要做的准备工作，您可以登录个人所得税App首页，点击进入“2024综合所得年度汇算”专题页，点击【汇算准备】核实您的收入信息、专项附加扣除信息和银行卡信息。
02
第二步：点击【收入纳税明细】-【2024】-【点击查询】，查看自己2024年度缴了多少税款。
3
第三步：根据自己的情况，填写自己满足7项【专项附加扣除】条件的项目。
如果未填报或者有漏填错填情况，立即申报。注意:扣除年度要选择2024年。
0
4
第四步：前面几步都完成后，在【办查】页面下选择【综合所得年度汇算】，选择【2024】年度，点击【开始申报】
5
第五步：接着勾选【我需要申报表预填服务】，查阅后点击【我已阅读并知晓】，然后下一步。
0
6
第六步：然后系统就会自动读取我们的数据，显示你能退/补多少钱，最后提交申请退税即可。
申报退税后，坐等审核，大概一周左右，就会发放到账啦。
五、 注意事项：
专项附加扣除：2024年新增了3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，别忘了填报！
年终奖：可选择单独计税或并入综合所得计税，哪种方式更划算？建议使用个税APP分别试算比较。
补税：需在6月30日前完成补缴，否则将产生滞纳金。
资料留存：相关资料需留存5年备查。
六、 常见问题：
Q:忘记密码怎么办？
A:可通过“找回密码”功能重置密码。
Q:收入信息有误怎么办？
A:可联系扣缴义务人更正，或自行在APP上申诉。
Q:对汇算结果有异议怎么办？
A:可在APP上发起申诉。
七、 温馨提示：
个税汇算清缴关系到每个人的钱袋子，请务必重视！
如有疑问，可咨询12366纳税服务热线或前往办税服务厅咨询。
最全个税扣除项目汇总
个税的税前扣除主要包含以下5大类：
一：基本扣除费用
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
| 基本扣除费用 | 维持基本生活保障而必要的支出 | 60000元/年 |
二：专项扣除
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
基本养老 保险 | 社会保险个人负担部分 | 国家或省（自治区，直辖市）人民政府规定的缴费比例或实际交付的金额。 |
基本医疗 保险 | ||
失业保险 | ||
住房 公积金 | 个人缴存部分的住房公积金 | ≤（工作地所在地区上年月均工资）×3×12% |
三：专项附加扣除
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
子女 教育
| 扣除范围：3岁-博士 (学前教育-全日制学历教育) | 每个子女每月定额 2000元 |
继续 教育
| 学历教育 | 学历教育每月定额400元 |
职业资格教育 | 职业资格教育在取得证书当年定额扣除3600元 | |
大病 医疗
| 与基本医疗相关的医疗费扣除医保报销后个人负担累计大于 15000 元的部分 | 办理汇算清缴时在 80000 元限额内据实扣 |
住房 贷款 利息
| 本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息 | 每月 1000 元定额扣除 |
住房 租金 | 在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出 | 直辖市、省会城市计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月1500 元 |
其他城市：市辖区户籍 人口>100万，每月 1100元； 市辖区户籍人口<100万 每月800元 | ||
赡养 老人 | 赡养老人支出 | 独生子女，每月定额 3000元 |
非独生子女每人分摊额度≤1500 元/月 | ||
3 岁以下婴幼儿照护支出 | 照料3岁以下婴幼儿子女的相关支出 | 每个婴幼儿每月 2000元定额扣除 |
PS:
如果你在做汇算清缴之前发现自己还有专项附加扣除没有填写，可以先补充填写，然后再申报汇算清缴
四．其他扣除
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
企业年金 | 个人负担部分 | ≤本人缴费工资计税基础x4% |
职业年金 | ||
符合国家规定的商业健康保险 | 保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的符合规定条件的健康保险产品(商业健康保险的被保险人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母) |
2400元/年 |
税收递延型商业养老保险 | 有保险公司承保的种商业养老年金保险，主要面向缴纳个人所得税的社会公众 | 按当月 (年)工资薪金连续性劳务报酬收入、经营收入的6%和1000元(12000元/年)孰低计算 |
个人养老金 | 在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，通过个人养老金资金账户资金购买符合规定的金融产品 | 缴费环节，按12000元/年限额扣除 |
国务院规定可以扣除的其他项目 | ||
五．公益性捐赠
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
公益性 捐赠 | 通过境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫济困等公益行慈善事业捐赠 | 一般情况:应纳税所得额30%限额内 |
特殊情况：全额扣 |
年终奖单独申报or并入综合所得？哪个更节税？
年终奖单独申报
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定：
年终奖并入综合所得申报
应纳税额=（年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除） ×税率-速算扣除数
年终奖怎样申报更节税？
1、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0
年终奖选择并入综合所得更节税。
2、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000
年终奖选择两种方式都可以。
3、当年收入（含年终奖）减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额＞36000当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时，由于年终奖单独申报存在雷区等原因，为使税负最低，可在年终奖和工资之间进行分配，分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。
年终奖选择单独申报更节税。
无论是单独计算还是并入综合所得，都需注意：
在一个纳税年度内，每一个纳税人，全年一次性奖金适用单独纳税的，只允许使用一次。
年度汇算期间，您可以登录个人所得税APP，在汇算申报时分别选择按合并计税或单独计税方法，个税APP会自动算出结果，对比结果再选择更有利的计税方式即可。
本文由头条君原创整理发布，素材来源：会计头条、财会小壹、安徽税务等等。内容仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除。